Moms räknas ut genom att multiplicera priset exklusive moms med momssatsen – 25 %, 12 % eller 6 % beroende på vara eller tjänst. Ska du i stället plocka ut momsen ur ett pris som redan innehåller moms delar du beloppet med 1,25 (eller 1,12 respektive 1,06). Moms är en konsumtionsskatt som läggs på nästan alla varor och tjänster i Sverige, och som företagare behöver du kunna räkna åt båda hållen inför fakturering, offert och momsdeklaration.
Så använder du kalkylatorn
- 1Skriv in beloppet du utgår från.
- 2Välj momssats: 25 %, 12 % eller 6 %.
- 3Ange om beloppet är exklusive eller inklusive moms och räkna ut.
Bra att veta
Sveriges tre momssatser
25 % är normalmoms och gäller de flesta varor och tjänster – kläder, elektronik, konsulttjänster, hantverk, alkohol och el. 12 % gäller livsmedel, restaurang- och cateringtjänster, hotell och camping samt konstverk som säljs av upphovsmannen. 6 % gäller böcker, tidningar, e-böcker, persontransporter inom Sverige, biljetter till idrottsevenemang och kulturupplevelser som konserter och museum.
Så räknar du moms framlänges
Priset exklusive moms multipliceras med momssatsen. 10 000 kr med 25 % moms ger 10 000 × 0,25 = 2 500 kr i moms och 12 500 kr att fakturera. Med 12 % moms blir samma belopp 1 200 kr i moms och 11 200 kr totalt.
Så räknar du moms baklänges
Har du ett pris inklusive moms delar du med 1 + momssatsen. 12 500 kr / 1,25 = 10 000 kr exklusive moms, alltså 2 500 kr moms. En vanlig fallgrop är att tro att momsen är 25 % av bruttopriset – den är 20 % av bruttopriset vid 25 % momssats. Motsvarande andelar är 10,71 % vid 12 % moms och 5,66 % vid 6 % moms.
Ingående och utgående moms
Utgående moms är den du tar ut av dina kunder. Ingående moms är den du själv betalat på inköp till verksamheten och får dra av. I momsdeklarationen betalar du skillnaden till Skatteverket – har du köpt mer än du sålt får du i stället tillbaka mellanskillnaden.
Momsbefrielse för små företag
Företag med en omsättning under gränsen för momsbefrielse (120 000 kr per beskattningsår) kan välja att inte registrera sig för moms. Då lägger du ingen moms på fakturan, men får heller inte dra av ingående moms på dina inköp. Passerar du gränsen under året måste du momsregistrera dig.
Omvänd skattskyldighet och EU-försäljning
Vid byggtjänster mellan byggföretag och vid försäljning av vissa varor gäller omvänd skattskyldighet – köparen redovisar momsen. Säljer du till momsregistrerade företag i andra EU-länder fakturerar du normalt utan svensk moms och anger köparens VAT-nummer på fakturan.
Moms på 10 000 kr – alla tre satser
Så mycket moms tillkommer och hur mycket av ett bruttopris som är moms.
| Momssats | Pris exkl. moms | Moms | Pris inkl. moms | Moms av bruttopriset |
|---|---|---|---|---|
| 25 % | 10 000 kr | 2 500 kr | 12 500 kr | 20,00 % |
| 12 % | 10 000 kr | 1 200 kr | 11 200 kr | 10,71 % |
| 6 % | 10 000 kr | 600 kr | 10 600 kr | 5,66 % |
Vilken momssats gäller?
| Vara eller tjänst | Momssats |
|---|---|
| Kläder, elektronik, möbler | 25 % |
| Konsulttjänster och hantverk | 25 % |
| Alkohol och tobak | 25 % |
| Livsmedel i butik | 12 % |
| Restaurang och catering | 12 % |
| Hotell och camping | 12 % |
| Böcker, tidningar och e-böcker | 6 % |
| Persontransport inom Sverige | 6 % |
| Konserter, bio och idrottsevenemang | 6 % |
| Sjukvård, tandvård och skola | Momsfritt |
Vanliga frågor
Hur räknar man ut 25 % moms?
Multiplicera beloppet exklusive moms med 0,25. Vill du få priset inklusive moms multiplicerar du istället med 1,25. 8 000 kr blir alltså 2 000 kr i moms och 10 000 kr totalt.
Hur räknar man ut moms baklänges?
Dela priset inklusive moms med 1,25 vid 25 % moms. Skillnaden mellan bruttopriset och resultatet är momsen. 12 500 / 1,25 = 10 000 kr, alltså 2 500 kr moms.
Hur mycket är momsen på ett pris inklusive moms?
Vid 25 % momssats utgör momsen 20 % av bruttopriset, vid 12 % är den 10,71 % och vid 6 % är den 5,66 %.
Hur mycket moms är det på mat?
Livsmedel har 12 % moms. Alkoholhaltiga drycker har 25 %, och restaurangbesök har 12 % förutom på alkoholen som beskattas med 25 %.
Vad är momsen på böcker?
Böcker, e-böcker, tidningar och tidskrifter har 6 % moms – samma sats som persontransporter och kulturevenemang.
Måste jag momsregistrera mig?
Ja, om omsättningen överstiger 120 000 kr per beskattningsår. Under gränsen kan du välja momsbefrielse, men då får du inte heller dra av ingående moms.
Vad är skillnaden mellan ingående och utgående moms?
Utgående moms tar du ut av dina kunder. Ingående moms betalar du på egna inköp och får dra av. Mellanskillnaden redovisas till Skatteverket.
Är alla varor momspliktiga?
Nej. Sjukvård, tandvård, social omsorg, skola och vissa finansiella tjänster är undantagna från moms.